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天业股份拟收购“大采坑”及罕王澳洲股权事项具有重大性，在天业股份依法披露前具有未公开性，构成内幕信息。内幕信息形成于2016年6月7日，公开于2017年2月21日。李某召为天业股份董事，知悉内幕信息时间不晚于2016年8月28日。苏建朝正是从李某召处获得关于收购案的内幕信息。苏建朝与李某召关系密切，平时有业务往来，在内幕信息敏感期内双方有多次通话联系。在内幕信息公开前，苏建朝控制使用“苏某莲”、“苏某力”、“张某”光大证券、“张某”兴业证券等共计9个证券账户（以下简称苏某莲账户组）交易“天业股份”。

一是对个别发行人出具的评级报告数据计算不准确，内部三级审核未发现相关数据错误情况，内部质量控制执行不到位。二是2019年2月向协会提交的注册申请材料及2019年3月在东方金诚网站披露的评级模型信息不完整，城投企业类“业务类型”对应得分未包含二次调整选项。后续，东方金诚进行了补充提交和披露。

评级机构频遭“点名”实际上，自从去年大公被证监会及交易商协会联合处分之后，评级行业监管趋严。今年3月，证监会公布2018年证券评级机构现场检查工作情况。证监会表示，对7家证券评级机构开展了现场检查，检查发现，部分证券评级机构存在以下问题：一是利益冲突防范机制缺失，违背独立性原则开展证券评级业务；

当好“看门人”此案件最直观的一个问题就是何为勤勉尽责。我们应当考虑一个很现实的问题，审计员做完了审计程序就是真的勤勉尽责吗？这种财务审计“勤勉尽责”失误的情况，在资本市场似乎并不少。据《证券日报》统计，近3年，证监会共对10家次证券公司、17家次会计师事务所、4家次律师事务所、6家次评估机构作出行政处罚，罚没金额高达2.75亿元，对9名从业人员实施市场禁入，有效压实了中介机构责任。在过去十年的信息披露类违法案件中，有10家审计机构涉及的案件违法程度较为严重，其中包括众华、立安达、立信、兴华、瑞华、大华、亚太、中审华、中兴华以及信永中和会计师事务所。

责任编辑：王帅经查明，前海汇能存在如下违法事实：一、发行私募基金未在中国证券投资基金业协会办理备案手续前海汇能发行深圳前海汇能天源贰号信息咨询企业（有限合伙）等24只私募基金产品未在中国证券投资基金业协会办理备案手续。二、向非合格投资者募集资金

在前一天，该证监局公布了《关于对三鼎控股集团有限公司及相关责任人员采取出具警示函措施的决定》。决定书显示，三鼎控股存在的问题主要有两个：一是截至12月23日，公司尚未披露2019年公司债券半年度报告。二是公司2018年公司债券年度报告关于募集资金用途的信息披露不真实、不准确、不完整。